Magyar ingatlan értékesítés adózása

2012 egész évben Németországban dolgoztam, feleségem Mo-on volt. Finanzamt engedéllyel áprilisban 1-ből a 3-as adóosztályba soroltak, 36 éves házasok vagyunk(-éppen ma.) Kérdéseim a következőkkel függnek össze:
- kérik az adóbevalláshoz az EU/EWB Bescheinigung-ot magyar adóhivatal által mindkettőnkre vonatkozóan kitölteni. Ugyanakkor én nem készítettem magyar adóbevallást 2012-re mert nem volt magyar jövedelmem. Kérdésem: lehet-e bármilyen módon elkerülni az EU/EWB nyomtatvány leadását a német adóhivatalnál? Azaz, ha úgy kérem adómat meghatározni, mintha egyedülálló lennék, azaz 1-es kategória szerint, akkor is van-e erre szükség? Vagy semmi összefüggés nincs az adóosztállyal?
- ez évben eladunk egy lakást Magyarországon. Ennek bevétele a NAV-nál hivatalból megjelenik, még ha nem is képez adóalapot, mert régi vásárlás. Mivel jövőre is várhatóan kell a fenti nyomtatvány, adóbevallást kell készítenem jövőre is, amiben ez a bevétel szerepelni fog. Ha mindenképpen szükséges lesz az EU/EWB nyomtatvány magyarországi kitöltetése jövőre is, akkor az ezen szereplő összeg megnöveli-e a német adóköteles jövedelmemet?
Magyarán előfordulhat-e az, hogy a magyar jövedelmem miatt a német adóm összege növekszik?
Köszönettel:
Tomi

Szia Tomi!
Először is sok boldogságot nektek és szívből gratulálok a házassági évfordulótokhoz!

Nos ez az a helyzet, amiből elég rosszul jöhettek ki, ha nem figyeltek!!!...igen, szép és jó, hogy a 3as adóosztályban adózol, kevés szja levonásával, de hozza magával, hogy együtt adózol feleségeddel Németországban, tehát mindenképpen le kell adnod az EU/EWR Bescheinigung-ot (a feleségedét) Bár az ő jövedelme a DBA értelmében nem adóköteles Németországban, a Progressionsvorbehalt miatt beleszámít a jövedelem adóztatásába, ami azt jelenti, hogy hozzászámítják a tiedhez és az alapján állapítják meg az adókulcsot. Az igazolást nem kerülheted ki sajnos!!! Ha a 3asban adózol, kevesebb adóelőleget vonnak, de az év végén utánfizetési kötelezettséged keletkezhet, bár függ mindez a feleséged jövedelmétől is! Inkább válaszd az 1est és az adóbevallásnál kérvényezed a közös megállapítást (gemeinsame Veranlagung), ami esetében bár szükség lesz a feleséged EU/EWR igazolására, de valószínűleg lesz adóvisszatérítés, valamint elkerülhető a kellemetlen meglepetés és van választási lehetőséged!
A fent leírtak csupán útmutatásként szolgálnak, 100%ig nem tudok pontos választ adni, mert ahhoz ki kell számolni pontosan, mi-mennyi-miért...Javaslom, hogy forduljatok adótanácsadóhoz.

P.S.: min már korábban írtam, az adóosztály megállapítása az előleg levonása szempontjából fontos, maga az adókötelezettség és az adókulcs ugyanaz marad.
Példa: fizetsz minden hónapban 400 Euró adóelőleget az 1es kategóriában, éves szinten az ugye 4.800 Euró. Megállapítanak az adókulcsnak megfelelően 4790 Eurót. jól jártál..., de ha a 3asban fizetsz csak 200 Eurót és a fizud alapján megállapítnak 4.790 Eurót (mert ugye az adókulcs nem változik), akkor keletkezik 2.390 Euró fizetési kötelezettséged, ami lássuk be, nem kellemes, ha egy összegben kell kiperkálni...Persze a feleséged jövedelmét is hozzászámolják, osztják kettővel és az alapján állapítanak meg, de vigyázz, mert így is előfordulhat, hogy nem jössz ki jobban, mintha az 1es alapján adóztál volna, sőőőt!

Kedves Athena1985!
Nagyon kőszőnőm gyors válaszodat.
Tehát most a helyzet az, hogy 3-as kategóriában vagyok, feleségem jövedelmét is be kell vallanunk az EU/EWR nyomtatványon.
Kérdéseim, ha lehet:
- hogyan érinti a német adófizetési kötelezettségemet a magyarországi ingatlanértékesítésből származó - ott adómentes - bevételem?
Egyébként több mint egy hónapja fordultam adótanácsadóhoz, aki felvett tőlem kb 120 EUR-t, s azt gérte, beadja a bevallásomat. Feleségem adóbevallásának másolatát is lefénymásolta itt. Ennek ellenére a Finanzamt hétfőn felszólított, hogy adjam be a bevallásomat október 7-ig. Ezután derült ki, hogy nekem kell ilyen nyomtatványt kitöltetnem. Azt sem tudom, hogy ezt csak személyesen lehet-e intézni, vagy otthon a feleségem is elintézheti?
Gondolom minden évben kell hasonló EU/EWR nyomtatványt kitöltetnem, emiatt kérdezem, hogy jövőre beszámít-e a magyar ingatlan eladásból származó adómentes bevételem a német adóalapomba, azaz van-e annak bármi hatása a német adó mértékére?
Ki lehet-e ezt kerülni, pl. azzal, hogy én kérem 1-es kategóriába sorolásomat: ekkor is kell-e az EU/EWR nyomtatvány?
Köszönöm előre is válaszodat.
Üdv: Tomi

Szia Tomi!

Itthon kérheti a nejed is a NAV-tól az igazolást, igaz ehhez gyorsan teljesíteni kell egy 0-s bevallást.
Ezt úgy tegyétek meg, hogy nejed már egy aláírt 0-s bevallással, és a német nyelvű EU/EWR nyomtatvány is kitöltve, aláírva sétál be a NAV-hoz.

Szia Tomi!

Mindenek előtt egy kérdés: Ugye nem az adótanácsadó javasolta neked a 3as adóosztályt?
Nem adta be a bevallásodat? Nem lehet, hogy csak a Beratung került 120 Euróba? Nem szeretném rád húzni, hogy félreértetted, de 120 Euró igen kedvező ár egy bevallás elkészítéséért és leadásáért! Amúgy a feleséged magyar adóbevallásának lefénymásolása nem igazán ér valamit, erre találták ki az EU/EWR igazolást...
No de a lényeg: Az idei ingatlaneladásból származó jövedelmetekért alapvetően otthon vagytok adókötelesek, azaz mentességet kaptok alóla, de Németországban is fel kell tüntetned, mint külföldről származó jövedelmet (de amit nem tud a FA, azt nem is kéri számon, és ez egy zárójeles, csúnya tipp!).
Ha az 1es adóosztályba kéred a besorolásod, eldöntheted jövőre, hogy külön adod be a bevallásod (getrennte Veranlagung) vagy feleségeddel együtt (gemeinsame Veranlagung). Ha az utóbbit választod, akkor szükség van EU/EWR Bescheinigung-ra, ha a 3as adóosztályban maradsz, akkor semmiképpen nem úszod meg az igazolás leadását...Mindezt ki kell számolni, ha le kívánod adni a bevallásodat és eljátszadozni a lehetőségeket (ezért írtam, hogy az 1essel több lehetőséget ki tudsz meríteni és "bist auf der sicheren Seite")
Még egy kérdés: kettős háztartásvezetés (doppelte Haushaltsführung)? Azzal el tudsz számolni pár dolgot...

Kedves Athena1985 és Enzo,
Mindkettőtöknek köszönöm a hozzászólást és a tanácsokat.
Tavaly április óta vagyok 3-as kategóriában, ezt az egyik vezető alkalmazott javasolta tavaly, hogy lépjek át.
Nem vagyok benne biztos, hogy mindent jól értettem, ezért összefoglalnám az általatok írtakat:
- ha 1-es adóosztályba tartozónak vallom be magamat az adóbevallásomban (függetlenül a jelenlegi 3-as besorolástól), és külön adózóként kívánok adózni, akkor nem szükséges sem rám, sem a feleségemre nézve az EU/EWR kitöltetése és leadása?
- a magyarországi ingatlan eladásból származó bevételem Németországban nem adóköteles, csak bevallandó? Erre vonatkozóan megköszönöm, ha megírjátok a véleményeteket, akkor is, ha nem vagytok benne biztosak.
Ha a 3-as adócsoportban vallom be magam és ehhez kell az EU/EWR igazolás, akkor abban benne lesz az eladásból származó bevétel, tehát eltitkolni nem lesz lehetőség. Ha 1-esben lévőnek vallom be magam, akkor nem kell az EU/EWR igazolás beszerzése (?).
A lényeges kérdés az lenne, hogy megadóztathatnak-e idekint olyan mo-i jövedelem után, ami otthon adómentes?
A kettős háztartásvezetés gondolom, csak a 3-as kategóriában alkalmazható, az 1-ben nem.
A tanácsadó cég képviselője azt mondta, hogy ha ők készítik a bevallást, annak a beadási határideje december 31.
Üdv.: Tomi